代理企业财务核算需要资料一、 建账时需要提供的资料: 1. 营业执照复印件: 2. *建账时前一个月的的财务报表及会计账 3. *年度累计发生的费用明细表(管理费用、营业费用、财务费用、主营业务税金及附加、制造费用等);银行对账单; 4. *资产盘点明细表(原材料、产成品、半成品、包装物、低值易耗品等); 5. *固定资产明细表及累计折旧明细表; 6. *实收资本及债务明表。 二、 以后每月需要提供的资料 1当月发生的现金、银行收款凭据 (1) 当月开据的发票(记账联) (2) 转存银行的入帐单,从银行提取现金的支票存根; (3) 收到垫付资金的借据; (4) 银行利息收入单据及账单; (5) 其他增加现金、银行存款的单据及账单。 2、当月发生的现金、银行支款凭据 (1) 员工工资表(已审核签名) (2) 国内购买商品的发票及入库单 (3) 水电费用 (4) 办公用品(电话费、办公用品等) (5) 差旅费 (6) 租赁费 (7) 其他支出凭据(招待应酬费用、运输费、伙食费、低值易耗品、固定资产等) (8) 上交政府部门各项费用 (9) 社保费 (10) 个人所得税 (11) 企业所得税 (12) 城建税、堤围费 (13) 企业交纳增值税、教育费附加税 以上支款凭据均为单位负责人审批过的凭据原料,如发票、行政事业单位收据、完税证明等,初第1项外其他支款的收据、复印件、白头条、一律不得做为记账凭据。 3.其他未发生现金、银行收付的凭据 (1) 够入商品、材料、完工产品入库单等,领用材料、销售产品出库单等; (2) 预提、待摊、折旧等非现金转业务资料。 以上“*”为新成立企业不需要提供的。 |